Prevención de Lavado de Activos

LESMANN TECHNOLOGIE & LEGAL GROUP S.A.C.

Estudio Jurídico | Defensa Penal Empresarial

RUC 20608020765

Domicilio: San Isidro, Lima, Perú
www.lesmann.pe

Versión actualizada a 23 de diciembre de 2025

Lesmann Technologie & Legal Group S.A.C. (en adelante, el “Estudio”), boutique jurídica fundada en 2021 y especializada en Derecho Penal Económico y Empresarial, Compliance y prevención de riesgos penales, adopta el presente Programa de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo (en adelante, el “Programa PLA/FT”) como expresión de su compromiso institucional de tolerancia cero frente a cualquier conducta que pueda facilitar, encubrir o derivar en operaciones de lavado de activos, financiamiento del terrorismo, proliferación de armas de destrucción masiva o cualquier delito subyacente.

El Programa está diseñado con un enfoque sofisticado, risk-based y proporcional al perfil de riesgo del Estudio como sujeto obligado no financiero (profesionales del derecho), alineándose con los estándares internacionales más exigentes y la normativa nacional peruana:

• Recomendaciones del GAFI (FATF) – especialmente las Recomendaciones 1 (evaluación de riesgos), 10 (debida diligencia del cliente), 15 (nuevas tecnologías), 22 (DNFBP – Designated Non-Financial Businesses and Professions) y 23 (regulación y supervisión de abogados).

• Wolfsberg Group Principles para la gestión de riesgos en servicios legales (adaptados de private banking y correspondent banking).

• Directrices de la Unión Europea (6AMLD) y FCPA/UK Bribery Act en su dimensión de prevención de delitos financieros.

• Normativa nacional: Ley N° 27693 (creación de la UIF-Perú), Decreto Legislativo N° 1106, Decreto Legislativo N° 1249, Ley N° 30364, Resolución SBS N° 2660-2015 y modificatorias, Resolución UIF N° 001-2020 y normas sectoriales aplicables a profesionales independientes del derecho cuando actúan en actividades de alto riesgo (Recomendación 22 GAFI).
El Programa integra herramientas IA LawTech propias del Estudio para monitoreo predictivo, detección de patrones anómalos y gestión avanzada de riesgos, garantizando al mismo tiempo el irrestricto respeto al secreto profesional y la confidencialidad inherentes al ejercicio de la abogacía (artículo 30 del Código de Ética del Abogado).

1. Objetivos Estratégicos del Programa

a) Identificar, evaluar y mitigar riesgos de LA/FT inherentes a la actividad profesional del Estudio.

b) Cumplir con las obligaciones de sujeto obligado no financiero y demostrar diligencia debida ante la UIF-Perú y autoridades internacionales.

c) Proteger la integridad institucional, la reputación profesional y la confianza de clientes legítimos.

d) Servir como referente de mejores prácticas para clientes corporativos en diseño de Sistemas de Gestión de Riesgos LA/FT.

e) Facilitar la interoperabilidad con contrapartes internacionales bajo estándares FATF-compliant.

2. Ámbito de Aplicación

El Programa es de aplicación obligatoria y vinculante para todos los integrantes del Estudio, sin excepción:

• Socios principales (máxima responsabilidad estratégica y supervisión).

• Abogados asociados y colaboradores jurídicos.

• Asistentes legales y paralegales.

• Gerente General (gestión operativa y financiera).

• Personal administrativo, pasantes y terceros que actúen en nombre o por cuenta del Estudio (consultores externos, corresponsales internacionales).

Se aplica a todas las actividades, nacionales e internacionales, incluyendo aquellas que involucren transacciones financieras en representación de clientes (creación/gestión de sociedades, administración de bienes, transacciones inmobiliarias o financieras).

3. Gobernanza y Compromiso de la Alta Dirección

3.1. Tone at the Top

Los socios principales y el Gerente General declaran su compromiso incondicional con el Programa, liderando con el ejemplo y asignando recursos suficientes (presupuesto, tecnología IA LawTech y personal especializado).

3.2. Comité de Prevención LA/FT

Integrado por al menos dos socios principales, el Gerente General y el Oficial de Cumplimiento. Funciones: aprobación de políticas, revisión de alertas de alto riesgo y decisión sobre reportes a la UIF.

3.3. Oficial de Cumplimiento LA/FT (Money Laundering Reporting Officer – MLRO)

Designado con autonomía funcional e independencia jerárquica. Reporta directamente a la Dirección y al Comité. Funciones:

• Diseño, implementación y monitoreo continuo del Programa.

• Gestión de debida diligencia y alertas.

• Presentación de Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) a la UIF-Perú.

• Coordinación con autoridades cuando proceda.

4. Evaluación de Riesgos (Risk-Based Approach – Recomendación 1 GAFI)

Se realiza una evaluación de riesgos institucional y por cliente anual y dinámica, considerando:

• Riesgos geográficos (jurisdicciones de alto riesgo según listas FATF y UIF-Perú).

• Riesgos por cliente (PEP, alto patrimonio, sectores sensibles).

• Riesgos transaccionales (pagos en efectivo, estructuras complejas, terceros países).

• Riesgos tecnológicos (uso de criptoactivos o nuevas tecnologías).

Se emplea IA LawTech para scoring de riesgo predictivo y monitoreo continuo.

5. Debida Diligencia del Cliente (CDD/EDD – Recomendaciones 10 y 22 GAFI)

5.1. Identificación y Verificación
Obligatoria para todo nuevo cliente y relación continua:

• Identificación formal (DNI, RUC, pasaporte).

• Verificación de beneficiario efectivo (UBO) mediante estructuras societarias.

• Screening contra listas sancionatorias (OFAC, ONU, UE, UIF-Perú).

5.2. Debida Diligencia Reforzada (EDD)

Aplicada en casos de alto riesgo (PEP nacionales/extranjeros, jurisdicciones no cooperantes, transacciones complejas o inusuales).

5.3. Debida Diligencia Simplificada

Solo en relaciones de bajo riesgo justificadas.

6. Monitoreo Continuo y Detección de Operaciones Inusuales/Sospechosas

• Monitoreo transaccional mediante IA LawTech (análisis de patrones, alertas automáticas).

• Registro obligatorio de operaciones en efectivo superiores a umbrales legales.

• Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) a la UIF-Perú en plazo legal (sin tipping-off).

7. Medidas Preventivas Específicas

• Política de Aceptación de Clientes: Rechazo automático de relaciones de alto riesgo no mitigable.

• Controles Financieros: Prohibición de pagos en efectivo significativos; trazabilidad total de honorarios.

• Gestión de Terceros: Due diligence a corresponsales internacionales.

• Confidencialidad vs. Reporte: Respeto estricto al secreto profesional, con reporte solo cuando exista indicio objetivo de delito (artículo 9 del Reglamento UIF).

8. Capacitación y Concienciación

Capacitación anual obligatoria (mínimo 12 horas), diferenciada:

• Socios y Gerente General: riesgos estratégicos, responsabilidad penal corporativa.

• Asistentes legales: red flags operativas y manejo de documentación.

Incluye certificaciones internacionales (CAMS, CFE) y simulacros con IA LawTech.

9. Canal de Denuncias Internas

Canal confidencial y anónimo 24/7: compliance@lesmann.pe y plataforma segura en www.lesmann.pe/compliance.

Garantía absoluta de no represalias.

10. Auditoría, Monitoreo y Mejora Continua

Auditorías internas anuales y externas bianuales (preferentemente por entidad certificada FATF-compliant). Revisión del Programa ante cambios normativos o incidentes.

11. Compromiso Final

Los socios principales y el Gerente General reafirman su liderazgo ético y compromiso total con un Programa sofisticado, risk-based y alineado con los estándares internacionales más exigentes.

Aprobado por:
Reiser López
Socio Fundador y Director

Lesmann Technologie & Legal Group S.A.C. posiciona su Programa PLA/FT como referente de excelencia en prevención de delitos financieros para el sector legal. Para más información: www.lesmann.pe